С целью увеличения вашей прибыли при сотрудничестве с ЗАО «Бриджтаун Фудс» предлагаем следующие разъяснения:

1. Для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя необходимо:

• подготовить пакет документов, включая заявление по установленной форме Р21 001, копию паспорта, квитанцию об оплате государственной пошлины на сумму 800 руб., при этом для государственной регистрации в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не требуется. В качестве основного вида деятельности необходимо выбрать ОКВЭД 49.41 «Деятельность автомобильного грузового транспорта»;
  
• подать указанный пакет документов в налоговый орган по месту регистрации, указанному в паспорте;
  
• по истечении трёх рабочих дней в налоговой инспекции получить лист записи ЕГРИП

2. Выбор системы налогообложения.
Учитывая, что ЗАО «Бриджтаун Фудс» относится к плательщикам НДС, целесообразнее использовать общую систему налогообложения (ОСНО). Данный налоговый режим позволит увеличить вашу прибыль за счет возможности возмещения НДС и будет применён автоматически, если в течение 30 календарных дней со дня регистрации вы не подадите в налоговые органы заявление об использовании специального режима налогообложения.

При использовании ОСНО предпринимателю необходимо платить следующие налоги:

• НДС по ставке 20%;
  
• НДФЛ 13%.
  

При этом предприниматель вправе возместить из бюджета часть уплаченного НДС.
«НДС к возмещению» — это часть налога, которая образовалась у налогоплательщика по завершении налогового периода (у НДС это квартал, согласно ст. 163 НК РФ) из-за того, что суммы налоговых вычетов больше, чем рассчитанная в общем порядке сумма налога (п. 2 ст. 173 НК РФ).

Формула, как рассчитать от суммы 20% НДС:
НДС = НБ x 20 / 100,
где НБ — база по НДС.

Рассмотрим применение налогового режима на следующих примерах:

1. Предприниматель не является плательщиком НДС, стоит на учете на упрощенке («доходы минус расходы»)

Оказанные услуги по перевозке за текущий период составили 500 000 руб. (это общая выручка предпринимателя).
При этом ИП понес расходы на оплату аренды транспортного средства, покупку ГСМ, запасных частей и проч., на общую сумму 420 000 руб. (несмотря на то, что ИП не является плательщиком НДС, в данной сумме уже учтен НДС 20% в размере 70 000 руб.)
При данной системе налогообложения сумма расходов, которая будет уменьшать полученные доходы, для исчисления НДФЛ будет учитываться вместе с суммой НДС.
Следовательно, доход, облагаемый налогом, равен 80 000 руб. (500 000 руб. — 420 000 руб.).
С данной суммы будет исчислен и уплачен НДФЛ в размере 13% в сумме 10 400 руб. (80 000 руб. х 13/100).
По результатам деятельности прибыль ИП составит 69 600 руб. (500 000 руб. выручка минус 420 000 руб. понесенные расходы минус 10 400 руб. НДФЛ).

2. Если предприниматель применяет ОСНО и платит НДС

При оказанных за период услугах на сумму 500 000 руб. с НДС 20% равном 100 000 руб. (500 000 руб. х 20/100), сумма общей выручки составит 600 000 руб. (500 000 руб. + 100 000 руб.).
При тех же понесенных расходах в сумме 420 000 руб. (в том числе НДС 20% 70 000 руб.) налогооблагаемый доход ИП составит 150 000 руб. (500 000 руб. выручка без НДС минус 350 000 руб. понесенные расходы без НДС).
С данной суммы ИП заплатит НДФЛ 13% в сумме 19 500 руб. (150 000×13/100).
Кроме НДФЛ при такой системе налогообложения ИП нужно будет задекларировать и уплатить в бюджет НДС.
Сумма НДС к уплате составит 30 000 руб. (100 000 руб. НДС с выручки за перевозки минус 70 000 руб. НДС с понесенных расходов).
По результатам деятельности прибыль ИП в данном случае составит 130 500 руб. (600 000 руб. выручка минус 420 000 руб. понесенные расходы минус 19 500 руб. НДФЛ и минус 30 000 руб. НДС).
Из приведенного примера видно, что прибыль при применении ОСНО выше на 60 900 руб.

3. Движение средств по расчетному счету

При применении ОСНО согласно приведенному примеру 2, по расчетному счету будут следующие движения денежных средств:

• Поступление за оказанные услуги — 600 000 руб.;
• Оплата расходов (ГСМ, аренда, запчасти и прочие) — 420 000 руб.;
• Оплата налогов — 49 500 руб. (НДФЛ — 19 500 руб; НДС — 30 000 руб).

В результате на расчетном счёте останется сумма вашей прибыли в размере 130 500 руб.

Уважаемые коллеги, здесь мы хотели бы поговорить о таком жизненно важном понятии для бизнеса, как «оборотные средства»! Ни для кого не секрет, что подавляющее большинство банкротств предпринимателей и компаний случается не из-за неудачных годовых, полугодовых или квартальных отчетов, а именно из-за отсутствия денежных средств, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности здесь и сейчас. Прибыль (убыток) – это показатель, бесспорно, важный для бизнеса, но все же это результат «на бумаге». А вот отсутствие возможности заплатить за топливо, техническое обслуживание или заработную плату – это уже не «бумажный» показатель, а то, из-за чего ваш бизнес останавливается.

Практически любой предприниматель нам скажет, что наличие достаточных оборотных средств – залог процветания или, как минимум, нормального ведения своего бизнеса, а их отсутствие – неимоверная головная боль и стресс.

Наш бизнес, перевозка грузов на арендованном автомобильном транспорте, требует постоянного наличия значительных оборотных средств на банковском счете (ну или в кармане — это кому как удобнее). Разберем достаточно типичную ситуацию на одном примере:

1. В месяц мы зарабатываем выручку в 750 000 рублей с НДС (про работу с НДС или без НДС в другом нашем информационном письме),
   
2. Пробегаем 15 000 км в этот же месяц с расходом топлива 32 литра на 100 км,
   
3. Тратим на топливо (≈ 5 000 литров) порядка 245 000 рублей с НДС,
   
4. Платим ЗП водителю = 100 000 рублей без НДС с учетом всех налогов и сборов,
   
5. Тратим на Платон примерно 30 000 рублей (без НДС),
   
6. Техническое обслуживание нам обойдется, предположим, в 25 000 рублей без НДС,
   
7. Арендный платеж примерно 175 000 рублей с НДС.
   
   

Подводим «на бумаге» итог нашей деятельности, убирая НДС, где его нужно убрать: (750 000/1,2 = 625 000) – (245 000/1,2 = 204 167) – 100 000 – 30 000 – 25 000 – (175 000 / 1,2 = 145 833) ≈ 120 000 рублей.

Теперь подведем итог по факту денежных поступлений и денежных оплат, если бы нам нашу выручку отдали авансом первого числа этого месяца: 750 000 – 245 000 – 100 000 – 30 000 – 25 000 – 175 000 = 175 000 рублей.

Все отлично, казалось бы, но есть один нюанс. Наши честно заработанные деньги, как правило, нам заплатят в следующем месяце ближе к его концу или еще позднее. К сожалению, почти все более-менее надежные клиенты-грузоотправители пользуются возможностью отсрочки оплаты за выполненные для них услуги и часто злоупотребляют, доводя эту самую отсрочку до немыслимых сроков в 3-6 месяцев. С другой стороны, есть диспетчеры «друзья», которые и аванс дадут, и «по голове погладят», но, сотрудничая с ними, не получим мы свои 750 000 рублей в месяц, а заработаем за тот же труд примерно на 50 000 – 100 000 рублей меньше, так как им же тоже нужно «заработать», только вот вопрос: за что? Ну ладно, здесь каждый сделает свой выбор сам, исходя из его положения вещей.

Так вот, деньги мы заработали, но их пока нет. А за топливо, Платон, техническое обслуживание и аренду нам дадут отсрочку? Подождут ли водители с выплатой им заработной платы, ну или вы сами готовы поголодать пару месяцев? Даже если и готовы, то, не заплатив по любой другой из вышеперечисленных статей затрат, вы не сможете дальше нормально осуществлять свою деятельность.

Исходя из этого примера, во избежание так называемого «кассового разрыва» нам нужны оборотные средства в размере 245 000 + 100 000 + 30 000 + 25 000 + 175 000 = 575 000 рублей в случае, если нам оплатят раньше, чем наступит время оплаты наших затрат следующего месяца. Если же нет, то оборотных средств нужно будет еще больше.

В этом и есть неглубокий, но жизненно важный смысл наличия оборотных средств, чтобы сначала иметь возможность оплачивать все наши затраты и только потом получать заработанную выручку.

Есть и хорошая новость! Оборотных средств достаточно для покрытия всего одного платежного периода – первого. Если вам оплачивают услуги раз в месяц, то ваш платежный (оборотный) период – один месяц. Если вас прельстил более «длинный рубль» и платежный период раз в два месяца, то и оборотных средств нужно на два месяца и т. д. Как правило, чем больше отсрочка оплаты, тем выше цены на перевозку, но и оборотных средств тоже нужно больше. Причем никакого секрета в этом нет. Более высокие цены на перевозки, сопряженные с более длинной отсрочкой, есть не что иное, как плата грузоотправителя за пользование нашими деньгами, точно так же как мы платим банку проценты за выданный нам на время кредит!

Конечно, все ситуации в жизни не черно-белые, как представлено в нашем примере, всегда есть свои детали, но мы надеемся, что общая мысль данной статьи будем вам полезна.

Удачной вам дороги и надежных партнеров!

Уважаемые коллеги, как указано на нашем сайте, компания БТФ предоставляет возможность каждому арендатору заправляться на АЗС Газпромнефти и Роснефти, используя всю скидку, которую она получает сама. Это делается в первую очередь для сокращения затрат на топливо для наших арендаторов техники, чтобы они могли быть на равных с «большими» транспортными компаниями в этом вопросе. Кроме этого, качество топлива на АЗС вышеуказанных топливных компаний является приемлемым для всей техники, предлагаемой в аренду.

По желанию арендатора, он (она) может получить одну карту Газпромнефти и одну карту Роснефти на одну единицу техники, имеющую топливный бак. Договор на покупку-продажу топлива заключается в момент передачи техники в аренду.

Компания БТФ приобретает топливо в предоплату, соответственно, она трепетно отслеживает платежи от арендаторов за приобретенное топливо, так как по факту они приобретают топливо у БТФ с отсрочкой платежа. Убедительная просьба оплачивать топливо своевременно, иначе вы не оставляете выбор, кроме как блокировать топливные карты, но мы уверены, что до этого ситуация никогда не дойдет.

Удачной вам дороги и надежных партнеров!